Tuto déclaration d’impôts auto-entrepreneur : simple pour éviter les erreurs
En bref
Si vous êtes auto-entrepreneur, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires aux impôts chaque année, même si vous avez déjà déclaré à l’URSSAF.
Pas de panique : il suffit surtout de remplir la bonne rubrique (2042 C PRO) avec le montant total encaissé.
Dans ce guide, je vous montre simplement où cliquer, quelles cases remplir et les erreurs les plus fréquentes à éviter.
Chaque année, la déclaration d’impôts des auto-entrepreneurs revient avec son lot de stress, de cases incompréhensibles et de doutes du type :
Je mets le chiffre URSSAF ou ce que j’ai réellement gagné ?
C’est quoi la 2042 C PRO ?
Et si je me trompe de case ?
Dans la plupart des cas, c’est beaucoup plus simple qu’on ne le pense.
Dans ce guide, je vous explique étape par étape comment déclarer vos revenus d’auto-entrepreneur aux impôts, simplement et sans jargon administratif.
Qui doit déclarer ses revenus d’auto-entrepreneur ?
Tous les auto-entrepreneurs doivent déclarer leurs revenus aux impôts, même :
- si vous avez gagné peu,
- si vous êtes en activité secondaire,
- ou même si votre chiffre d’affaires est de 0 €.
Attention
La déclaration URSSAF ne remplace pas la déclaration d’impôts.
Ce sont bien deux démarches différentes.
Quand doit-on déclarer ses revenus d’auto-entrepreneur ?
La campagne de déclaration en ligne 2026 (pour les revenus 2025) se déroule au printemps. Les dates limites de déclaration en ligne varient selon le département (lien vers le site gouvernemental) :
- n°01 à 19 (zone 1) et non-résidents : jeudi 21 mai 2026 à 23h59
- n°20 à 54 (zone 2), c'est dans cette zone que nous sommes en Loire-Atlantique : jeudi 28 mai 2026 à 23h59
- n°55 à 974 et 976 (zone 3) : jeudi 4 juin 2026 à 23h59
Avant de commencer, téléchargez votre attestation fiscale URSSAF
De quoi avez-vous besoin pour votre déclaration de revenus d'auto-entrepreneur ?
- votre attestation fiscale annuelle URSSAF (votre chiffre d'affaires 2025 officiel), voir au prochain point !
- votre numéro SIRET
- vos identifiants impots.gouv.fr, c'est-à-dire votre numéro fiscal et votre mot de passe
Important
Vous devez déclarer votre chiffre d’affaires encaissé avant abattement et avant charges.
Étape 0 : téléchargez votre attestation fiscale URSSAF
C'est le document de référence pour votre déclaration. Il indique votre chiffre d'affaires exact déclaré à l'URSSAF en 2025, catégorie par catégorie.
Ne vous fiez pas à votre relevé bancaire ou à votre propre tableau de bord !
Comment obtenir votre attestation fiscale URSSAF ?
- Connectez-vous à autoentrepreneur.urssaf.fr
- Depuis votre tableau de bord, dans "Mes documents", cliquez sur "Mes attestations"
- Sélectionnez dans le menu déroulant "Attestation fiscale (annuelle)" et générez l'attestation
- Elle apparaît dans le tableau dessous, il suffit de la télécharger
Attention
Déclarer le montant de ses factures envoyées plutôt que l'argent réellement encaissé.
Une facture envoyée en décembre 2025 mais payée en janvier 2026 se déclare en 2027 (revenus 2026), pas maintenant !
Étape 1 : connectez-vous au site des impôts
Rendez-vous sur le site officiel des impôts (lien impôts.gouv) et connectez-vous à votre espace particulier.
Une fois connecté, cliquez sur “Accéder à la déclaration en ligne”.
Si l'affichage ressemble à la photo ci-contre, sélectionner "accéder à plus de rubriques ou signaler un changement" puis poursuivez le tuto !
Étape 2 : cocher la déclaration 2042 C PRO
C'est l'étape où l'on cherche et où l'on doute parce que ce n'est pas noté 2042 C Pro dessus !
Vous vérifiez et passez :
- les étapes préalables
- les renseignements personnels (déclaration par mandataire et votre situation familiale)
Puis, une pop-up apparait vous annonçant que votre déclaration est pré-remplie.
Nous arrivons à l'étape des revenus et charges avec les cases à cocher.
- Si vous avez opté pour le versement libératoire, c'est la case " Micro-entrepreneur (auto entrepreneur) ayant opté pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu" , ce n'est pas trop compliqué vu que c'est marqué en toute lettre !
- Pour ceux en BIC, c'est la case "Revenus industriels et commerciaux professionnels", la 2042-C-PRO va apparaitre dans votre déclaration de revenus.
- Pour ceux en BNC, c'est-à-dire les professions libérales comme les maîtres-nageurs, cochez la case "Revenus non commerciaux professionnels" pour faire apparaître les cases correspondantes à remplir.
Avez-vous opté pour le versement libératoire ?
Le versement libératoire, c'est quand vous payez votre impôt directement via l'URSSAF, au pourcentage de votre CA. Si vous n'êtes pas sûr :
- vérifiez sur votre espace URSSAF, une déclaration mensuelle de 2025 : vous verrez si un taux d'impôt s'additionne à vos cotisations sociales
- ou consultez votre mémento fiscal reçu à la création de votre auto-entreprise
Vous pouvez changer cette option auprès des impôts si vous voulez pour l'année suivante.
Étape 3 : identifiez votre situation BIC ou BNC ?
C’est souvent à cette étape que les choses se compliquent.
Avant de remplir les cases, vous devez identifier votre catégorie et vous pouvez appartenir à deux catégories : prestations de services et ventes.
Quelle catégorie d'activité pour votre déclaration de revenus ?
| Votre activité | Catégorie | Abattement automatique |
|---|---|---|
| Achat-revente, artisanat | BIC ventes | 71 % |
| Prestations de services commerciales | BIC services | 50 % |
Important
Votre attestation URSSAF indique déjà la catégorie de votre chiffre d'affaires et la somme des montants que vous avez déclaré encaissés en 2025, c'est votre meilleur allié !
Étape 4 : remplir les bonnes cases
Vous devez déclarer :
- le chiffre d’affaires total encaissé
- pas le bénéfice
- pas ce qu’il reste après charges
- pas le montant après URSSAF
L’administration applique ensuite automatiquement l’abattement correspondant à votre activité.
Le montant sur votre attestation fiscale URSSAF correspond à la bonne somme de vos déclarations mensuelles.
L'auto-entrepreneur n'a pas le versement libératoire
| Votre activité | Case à remplir |
|---|---|
| Ventes BIC | 5KO (déclarant 1) ou 5LO (déclarant 2) |
| Prestations BIC | 5KP (déclarant 1) ou 5LP (déclarant 2) |
| Prestations libérales BNC | 5HQ (déclarant 1) ou 5IQ (déclarant 2) |
L'auto-entrepreneur a le versement libératoire
| Votre activité | Case à remplir |
|---|---|
| Ventes BIC | 5TA |
| Prestations BIC | 5TB |
| Prestations libérales BNC | 5TE |
Important
Même si vous avez le versement libératoire, vous devez quand même remplir votre déclaration annuelle de revenus.
Le paiement de l’impôt via l’URSSAF ne vous dispense pas de la déclaration annuelle.
Par contre, même si tout compte fait, vous n'êtes pas imposable, les impôts ne vous remboursent pas, à vous de calculer.
Étape 5 : renseigner le SIRET et le lieu de domiciliation
Après avoir saisi votre CA, l'assistant vous demande :
- votre numéro SIRET (14 chiffres, disponible sur votre attestation URSSAF)
- le lieu de domiciliation de votre micro-entreprise (souvent votre adresse personnelle)
Attention : la case à ne surtout pas remplir
Dans la section "BA, BIC, BNC à imposer aux prélèvements sociaux", vous verrez la case 5HY (ou 5IY pour le déclarant 2).
Ne la remplissez pas !
Elle concerne uniquement les personnes qui n'ont jamais déclaré à l'URSSAF.
En tant qu'auto-entrepreneur, vos cotisations sociales sont déjà gérées par l'URSSAF, vous n'avez rien à saisir ici.
Les comptes bancaires étrangers (Stripe, PayPal, Wise, Revolut...)
Vous utilisez une plateforme de paiement comme Stripe, PayPal, Wise, N26 ou Revolut pour votre activité nbsp;?
Ces comptes sont considérés comme des comptes bancaires étrangers et doivent être déclarés séparément, via le formulaire n° 3916.
Dans les cases à cocher dans les revenus et charges, cherchez la case "Comptes, contrats ou placements à l'étranger (via le formulaire n° 3916-3916bis)".
Vous devez ajouter un compte bancaire et renseigner l'IBAN et le pays.
Ne pas déclarer ces comptes = 1 500 € d'amende par compte et par an. Cela vaut largement les 5 minutes nécessaires.
Que faire si vous vous êtes trompé ?
Pas de panique.
Après validation, il est possible de corriger votre déclaration directement en ligne pendant la période d’ouverture des corrections.
Et dans la plupart des cas, une erreur simple se régularise facilement.
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